О стандарте должной осмотрительности при выборе контрагента

Определения понятия "должная осмотрительность" в действующем законодательстве нет.

Согласно подходу, изложенному в Постановлениях Президиума ВАС РФ от 25.05.2010 N 15658/09, от 20.04.2010 N 18162/09, от 12.02.2008 N 12210/07, проявление надлежащей осмотрительности предполагает, что при выборе контрагента субъекты предпринимательской деятельности, как правило, оценивают не только условия сделки и их коммерческую привлекательность, но и деловую репутацию, платежеспособность контрагента, риск неисполнения обязательств и предоставление обеспечения их исполнения, наличие у контрагента необходимых ресурсов (производственных мощностей, технологического оборудования, квалифицированного персонала) и соответствующего опыта. А при совершении значимых сделок, например по поводу дорогостоящих объектов недвижимости, анализируют историю взаимоотношений предшествующих собственников

Помимо этого, должно быть экономическое обоснование выбора поставщика с учетом его репутации на рынке, рекламных объявлений, личных рекомендаций.

К обязательному (минимальному) набору проверок контрагента относится:

- проверка юридического статуса и правоспособности (получение и анализ актуальной на момент заключения сделки выписки из ЕГРЮЛ;

- проверка полномочий представителя контрагента (анализ документов, подтверждающих полномочия лица, подписывающего договор (приказ о назначении генерального директора, доверенность с четким перечнем полномочий));

- проверка наличия лицензий.

При заключении крупного или долгосрочного контракта, работе с новым и малоизвестным контрагентом требуется более тщательная проверка, которая включает в себя:

- анализ финансового состояния контрагента (запрос бухгалтерской отчетности, оценка активов и наличия задолженностей);

- проверку деловой репутации контрагента (поиск отзывов, информации об участии в арбитражных спорах, наличие дисквалифицированных лиц в составе руководства);

- оценку реальности хозяйственной операции (соответствие условий сделки рыночным ценам, наличие у контрагента необходимых мощностей, квалифицированного персонала, опыта для выполнения заказа);

- запрос документов, подтверждающих выполнение работ/оказание услуг (акты, накладные, иные документы, подтверждающие реальность сделки);

- получение рекомендаций от других партнеров.

Все проверки должны быть проведены до подписания договора и документально оформлены. Формализация процедуры должной осмотрительности не только снижает риски, но и является главным доказательством вашей добросовестности.